纳税申报表

意见 更新2018年5月23日

纳税申报表

纳税申报表包括陪同税收汇款的所有所需的文书工作,以适当的政府机构,其中最大的内部收入服务(IRS)。美国国税局为纳税人提供超过650种不同的形式,用于计算和支付税收(完整的清单通过IRS公开676,联邦税务表格目录)。每个表格适用于不同的情况或目的。例如,表格1065详细介绍了作为伙伴关系的业务收到的收入,表格8826涉及索赔商业使用的费用。金宝搏体育彩票开奖结果也许最熟悉的税收形式是年度个人纳税申报表,必须每年由数百万纳税人完成。

考虑到过去二十年的法律不少于八个主要修订,以及许多小的变化,难怪纳税申报表可以对小企业主来说非常困难和耗时。由于普通小企业人员无法拨出税务专业人士,所以有必要通过税收形式和指示迷宫。幸运的是,可以在这项任务中提供大量信息。来源包括IRS出版物和帮助线条,自助税务准备指南和软件,行业协会,期刊和在线服务。

对于小型企业主人来说,为了省钱,小型企业主能够保持个人对与税收相关问题的认识。即使他们雇用了专业的簿记员或会计师,小企业主应该以自己的税务准备仔细注意,以利用所有可能的扣除和税收储蓄机会。一位小企业店是否争取外部会计师的援助,她应该了解税法的基本规定。正如一个人不会向另一个人转过来的管理,他不应该盲目地允许别人完全收取他的纳税责任。税收结构和规定的知识可以对最大化利润最大化的可能性产生强大的影响。了解税法所提供的信息可以为一家公司提供一个优于不高效使用税务计划的竞争对手的优势。

共同的营业税表和提交截止日期

雇用所有者或合作伙伴以外的人员的小企业需要从支付给雇员的工资,将这些税额扣留给内部收入服务(IRS),并定期向IRS报告关于工资税额的报告欠款和支付。工资税包括常规所得税,FICA(社会保障和医疗保险)税和Futa(联邦失业)税。除了扣缴员工的工资税外,雇主还及时汇款这些税款。常规所得税和雇员工资中扣除的常规所得税的部分每月都必须每月汇款,以及联邦税务存款优惠券(表格8109-B)。但是,如果总扣留不到500美元,则允许业务季度付款。

雇主还必须提出有关薪资税的四个不同报告。第941号报告,是雇主的季度联邦纳税申报表。本报告详细介绍了业务的员工人数,他们支付的工资金额以及本季度扣留的税款金额。另外三个报告每年提交。表格W-2-年度税收征税陈述-必须在次年1月31日之前发送给每个员工。它详细了解每个员工在工资中收到多少,以及在年内征收税收的程度。所有员工的W-2表格的副本也必须发送给社会保障管理局。第三个工资税税务报告W-3必须将于次年2月28日发送给IRS。它提供了在941年表格上提出的季度纳税支付的正式和解,并为所有员工提供关于W-2的年度总计。最终报告是联邦失业纳税申报表,表格940,概述了今年欠下和支付的Futa税。

独立承建商如在该课税年度内支付超过600元,须于翌年1月31日前向该公司递交表格1099。这个表格就像是给非雇员的W-2表格。和W-2表格一样,它也有一个相关的汇总表格,必须发送给国税局-以及所有1099种表格的副本-不迟于2月28日。本综述报告是IRS形式1096。

由于他们没有普通的工资,个人独资和合伙企业的所有者不需要为自己预扣所得税。相反,他们被要求估计他们的总纳税义务,并使用表格1040 ES按季度分期将其汇给美国国税局。重要的是,每季度分期缴纳的税款应等于上一年的欠税总额或当期应纳税总额的90%。否则,国税局可能收取利息,并对少缴预估税款处以严厉的罚款。在纳税年度结束时,个人独资企业的收入只在企业所有者的个人纳税申报表上报告。合伙企业必须向IRS提交信息表格1065(合伙收入声明),然后在附表K1中向每个合伙人报告应计算的收入金额。

公司必须按日历年度准备年度公司纳税申报表(纳税年度结束12月31日,税收必须在3月15日提交)或财政年度(税收年度,每当军官确定时)。大多数亚基集团公司以及从股东个人服务中获得大部分收入的C公司都必须为税务用途使用日历年来使用。大多数其他公司可以选择以最大的税收优惠为准。在纳税年度结束时,企业档案表格1120,美国企业所得税申报表或较短的形式1120A。如果他们期望欠税,企业必须按照其他业务制定季度估计的付款。

参考书目

卡特,加里W.小型企业税秘密:自雇人士的终极税收!。John Wiley&Sons,2003年3月。

Dailey,弗雷德里克·W。小企业的税务。第九版。Nolo Press,2005。

ennico,悬崖。“准备你的美国国税局形式1099和W-2。”Entrepreneur.com.。2003年1月27日。

芬克,菲利普·R。“个人和小企业税收筹划指南。”税务顾问。2005年9月。

“顶级错误准备制作。”会计杂志。2000年6月。

美国财政部。内部收入服务。“表格和指导。”可从http://www.irs.gov/formspubs/lists/0,sid = 97817,00.html获取。2006年5月17日检索。

山顶,北极光

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纳税申报表

意见 更新2018年5月18日

退税

政府要求纳税人的形式与适当的官方文件按照指定日期披露和细节收入受到税收和减税和免税资格,连同汇款的税收或要求退款的税收过高。

联邦政府和州政府规定了提交纳税申报单的最后期限,而不会因逾期而产生任何额外的利息或罚款。对于大多数收入纳税人来说,提交报告的纳税年度结束后的次年4月15日的最后期限适用于联邦和许多州的纳税申报表。对于进行应税赠与的人,联邦赠与税应在每年的4月15日或之前提交(与之前要求的季度申报不同)。对于欠遗产税的遗嘱执行人或遗产管理人,必须在死者死亡之日起9个月内提交联邦遗产税申报表。各州可能也有类似的礼物税和遗产税申报期限。

交叉参考

房地产和礼品税;所得税

税天

意见 更新2018年5月18日

税天

每年,4月15日或之前,数百万美国人档案所得税形式。复杂的税法和令人困惑的形式为许多人创造了一个数学噩梦。会计软件或盒装税务准备计划,例如由Quicken或Lotus产生的计划,可以缓解备案的压力。

退税

意见 更新2018年6月11日

退税•n。纳税人在税务机关使用税务机关征收税务责任的年度收入和个人情况的表格。